Cash flow restauracji: prognoza gotówki bez mylenia jej z zyskiem

Prognoza zaczyna się od dostępnego salda. Do niego dodaje się wpływy oczekiwane przed danym dniem i odejmuje płatności z terminem przypadającym do tego dnia. Wynik każdego dnia staje się saldem otwarcia następnego dnia.

Największa wartość prognozy nie pochodzi z długiego horyzontu, tylko z aktualności danych o najbliższych dniach. Sprzedaż może być prognozowana na podstawie rytmu tygodnia, ale faktury, czynsz i wynagrodzenia powinny mieć konkretne kwoty oraz terminy.

Sama lista zobowiązań nie odpowiada na pytanie, które z nich można bezpiecznie przesunąć. Do decyzji potrzebne są termin, konsekwencja opóźnienia, minimalny bufor gotówki oraz wpływy spodziewane przed kolejnym terminem.

Prognoza jest scenariuszem, a nie obietnicą. Każda wartość szacowana powinna być oznaczona inaczej niż potwierdzone saldo lub wystawiona faktura. Gdy rzeczywista sprzedaż odbiega od założenia, cały dalszy przebieg trzeba przeliczyć.

Codzienny przegląd powinien kończyć się decyzją albo świadomym brakiem działania. Najpierw uzgodnij saldo, potem nowe zobowiązania, następnie najniższy punkt prognozy i dopiero na końcu listę płatności.